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Simulateur d'avantage en nature voiture 2026-2027
- Forfait et frais réels comparés
- Coût salarié et coût employeur
- Abattement électrique intégré
Le simulateur d'avantage en nature
Affiner les hypothèsesFrais annexes 0 € · cotisations 22 % et 42 % · TMI 30 %
Du forfait au réel, par véhicule
Votre résultat s'affichera ici
Choisissez la motorisation, renseignez le coût annuel et le kilométrage, puis lancez le calcul.
Le réel tient sur une preuve. Evera Fleet la produit, trajet par trajet.
Au forfait, l'assiette ne regarde pas l'usage. Au réel, elle ne retient que la part personnelle, à condition de pouvoir la justifier. Le module Avantages en nature classe les trajets, garde les justificatifs et chiffre les quatre combinaisons possibles, conducteur par conducteur.
- Attribution automatique des trajetsà partir des horaires de travail et des congés de chaque conducteur : pendant les horaires en professionnel, pendant les congés en personnel.
- Aucun boîtier à installerles trajets remontent de la connexion constructeur du véhicule, sans matériel embarqué ni application à faire adopter.
- Les quatre combinaisons chiffréesforfait ou réel, sur le loyer ou sur le prix d'achat, au barème de la date de mise à disposition, mois par mois, avec celle qui est retenue.
- Justificatif exigé au trajetmotif et pièce jointe sur les trajets professionnels, obligatoires si vous l'activez : rien ne passe en professionnel sans preuve.
- Réglages par conducteur et par véhiculeparticipation salarié, prise en charge du carburant, éco-score, forfait entretien et pneumatiques, posés en masse par modèles d'horaires et de participation.
- Délégation au conducteur, sous contrôleil corrige ses horaires, ses congés et le classement de ses trajets ; ses modifications attendent votre validation si vous le décidez.
- Les kilomètres non qualifiés sont signalésils n'entrent jamais dans l'assiette sans décision, et l'écran dit combien il en reste avant la clôture de l'exercice.
- La géolocalisation reste masquéesur un véhicule de fonction, le détail des trajets n'est pas exposé à l'entreprise : le classement se fait sur les horaires, pas sur un trajet lu à la carte.
Essayez Evera Fleet sur votre flotte, ou faites-vous montrer le module Avantages en nature.
Le simulateur donne un ordre de grandeur. Le module travaille sur vos véhicules, vos conducteurs et vos trajets réels, et prépare ce qu'il faut verser en paie.
En bref
En 2026, l'avantage en nature d'une voiture de fonction louée vaut, au forfait, 50 % de son coût global annuel TTC, ou 67 % si l'employeur paie le carburant, pour tout véhicule mis à disposition depuis le 1er février 2025. L'employeur peut aussi retenir les dépenses réelles, au prorata des kilomètres personnels. Une voiture 100 % électrique éco-scorée bénéficie d'un abattement de 70 %, plafonné à 4 641,60 € par an. Ces règles restent celles de 2027, à la revalorisation des plafonds près.
Mis à jour le 6 octobre 2026Barème vérifié à l'arrêté du 25 février 2025 et au BOSS
Ils utilisent Evera Fleet au quotidien
Pourquoi Evera Fleet
Le calcul des avantages en nature, sans et avec Evera Fleet.
| Critère | Sans Evera Fleet | Avec |
|---|---|---|
| Mode de calcul | Sans Evera FleetLe forfait appliqué par défaut, alourdi pour les véhicules attribués depuis le 1er février 2025. | Avec Evera FleetLe réel et le forfait comparés chaque mois, le plus favorable retenu. |
| Matériel | Sans Evera FleetUn boîtier ou un traceur GPS à poser et à entretenir dans chaque véhicule. | Avec Evera FleetSans boîtier ni GPS : le kilométrage vient des données du constructeur. |
| Vie privée | Sans Evera FleetDes conducteurs géolocalisés pour justifier leurs trajets. | Avec Evera FleetAucune géolocalisation dans le calcul des AEN. 100 % conforme au RGPD. |
| Trajets pro et perso | Sans Evera FleetTriés à la main, dans un tableur ou un carnet de bord. | Avec Evera FleetClassés par vos règles horaires et l'agenda, validés par le conducteur. |
| Paie | Sans Evera FleetDes montants ressaisis chaque mois, avec le risque d'erreur qui va avec. | Avec Evera FleetDes montants exportés en CSV ou Excel, prêts à reporter en paie. |
| Contrôle URSSAF | Sans Evera FleetDes justificatifs reconstitués à la main, et un risque de redressement. | Avec Evera FleetDes justificatifs générés chaque mois, horodatés et archivés. |
Le bon régime, collaborateur par collaborateur
Forfait ou frais réels, l'écart se joue sur la part personnelle des kilomètres. Evera Fleet la mesure, applique à chaque véhicule le régime le plus favorable et prépare les éléments à déclarer.
Ce que le calcul compte, et ce qu'il laisse de côté
Le simulateur compare quatre scénarios, forfait et frais réels, et additionne pour chacun ce que paie le salarié et ce que paie l'employeur. C'est ce coût complet qui départage les deux méthodes.
- Assiette
- Le coût global annuel TTC du véhicule : loyer ou coût d'achat, assurance, entretien, pneumatiques, et l'énergie lorsque l'employeur la prend en charge.
- Forfait
assiette × 67 %quand l'employeur paie l'énergie,assiette × 50 %sinon. Le forfait ne regarde pas le kilométrage.- Réel
dépenses réelles × part personnelle, la part personnelle étantkm personnels ÷ km totaux. C'est la méthode qui exige un suivi des trajets.- Véhicule électrique
- Le coût de l'électricité fournie par l'employeur est laissé hors de l'assiette. Un véhicule éco‑scoré ouvre en plus un abattement, plafonné, sur l'avantage calculé.
- Ce qui est chiffré
- Côté salarié : cotisations salariales et impôt sur le revenu à la tranche marginale. Côté employeur : coût du véhicule et cotisations patronales. Les deux sont additionnés, c'est ce total que compare le simulateur.
- Ce qui n'est pas chiffré
- Les taxes annuelles sur les véhicules (ex-TVS), l'amortissement non déductible et la fiscalité propre à l'entreprise. Le calcul porte sur l'avantage en nature, pas sur le coût de détention complet.
Barème de l'arrêté du 25 février 2025, tel que publié au Bulletin officiel de la Sécurité sociale, rubrique Avantages en nature, doctrine opposable appliquée par l'URSSAF. Les taux de cotisations et la tranche d'imposition sont des hypothèses que vous choisissez.
Simulation indicative. Elle ne constitue pas un conseil fiscal et n'engage ni Evera ni l'URSSAF. Les montants sont annuels, en euros TTC, arrondis à l'euro.
Comment se calcule l'avantage en nature d'une voiture en 2026 et en 2027
Deux méthodes coexistent : l'évaluation forfaitaire, retenue dans la très grande majorité des cas, et l'évaluation d'après les dépenses réellement engagées. Le barème ci-dessous est celui de l'arrêté du 25 février 2025.
Le barème de l'évaluation forfaitaire
L'avantage en nature véhicule correspond à l'économie que réalise un salarié autorisé à utiliser à titre privé un véhicule mis à disposition par son employeur. Il s'ajoute à la rémunération et entre dans l'assiette des cotisations sociales.
| Situation | Mise à disposition avant le 01/02/2025 | Depuis le 01/02/2025 |
|---|---|---|
| Véhicule loué, sans carburant | 30 % du coût global annuel TTC | 50 % du coût global annuel TTC |
| Véhicule loué, carburant pris en charge | 40 % du coût global annuel TTC | 67 % du coût global annuel TTC |
| Véhicule acheté de 5 ans ou moins, sans carburant | 9 % du prix d'achat TTC | 15 % du prix d'achat TTC |
| Véhicule acheté de 5 ans ou moins, avec carburant | 12 % du prix d'achat TTC | 20 % du prix d'achat TTC |
| Véhicule acheté de plus de 5 ans, sans carburant | 6 % du prix d'achat TTC | 10 % du prix d'achat TTC |
| Véhicule acheté de plus de 5 ans, avec carburant | 9 % du prix d'achat TTC | 15 % du prix d'achat TTC |
Le coût global annuel d'un véhicule loué comprend le loyer, l'entretien et l'assurance, toutes taxes comprises. C'est la date de mise à disposition au salarié qui commande le barème, et non la date d'achat ou de commande : un véhicule acquis en 2024 et confié à un collaborateur en 2026 relève du barème le plus récent.
Voiture électrique : l'abattement de 70 %
Un abattement s'applique sur l'avantage en nature calculé. Son taux et son plafond dépendent de la date de mise à disposition et de la méthode d'évaluation retenue.
| Situation | Abattement | Plafond annuel |
|---|---|---|
| Depuis le 01/02/2025, éco-score respecté, évaluation au forfait | 70 % | 4 641,60 € en 2026 |
| Depuis le 01/02/2025, éco-score respecté, évaluation aux frais réels | 50 % | 2 026,30 € en 2026 |
| Mise à disposition avant le 01/02/2025 | 50 % | 2 026,30 € en 2026 |
| Électrique ne respectant pas l'éco-score | Aucun abattement | Sans objet |
Plafonds publiés par le Bulletin officiel de la Sécurité sociale au 1er janvier 2026 : l'arrêté du 25 février 2025 inscrit 4 582 € et 2 000,30 €, revalorisés chaque 1er janvier. L'abattement de 70 % vaut pour les véhicules mis à disposition entre le 1er février 2025 et le 31 décembre 2027, et le modèle doit figurer, le jour de la mise à disposition, sur la liste des véhicules éco-scorés (arrêté du 14 décembre 2023). L'électricité de recharge prise en charge par l'employeur n'entre jamais dans l'assiette, éco-score ou non.
Voiture hybride : pas d'abattement
Les hybrides, même rechargeables, sont exclus de ces abattements. Leur avantage en nature se calcule comme celui d'une voiture thermique, au forfait ou aux frais réels. C'est l'une des raisons pour lesquelles l'écart entre un hybride rechargeable et une électrique se creuse autant pour le salarié.
Forfait ou frais réels
Le forfait s'applique sans justificatif et ne regarde pas le kilométrage. Les frais réels retiennent les dépenses de l'année multipliées par la part des kilomètres personnels : ils deviennent favorables quand cette part est faible, à condition de pouvoir la justifier trajet par trajet. C'est tout l'objet du simulateur : chiffrer les deux avant de choisir.
Ce qui change en 2027
À la date du 6 octobre 2026, aucun texte publié ne modifie les règles de calcul : le barème de l'arrêté du 25 février 2025 s'applique en 2027 comme en 2026. Trois points sont à anticiper.
- Les plafonds de l'abattement électrique changent au 1er janvier. Ils sont revalorisés chaque année et publiés par le Bulletin officiel de la Sécurité sociale. Tant que ceux de 2027 ne sont pas parus, le simulateur calcule avec ceux de 2026.
- Le 31 décembre 2027 ferme l'abattement de 70 %. Il vaut pour les voitures électriques mises à disposition jusqu'à cette date. Ce qui lui succédera n'est pas fixé.
- C'est la remise du véhicule qui compte, pas la commande. Une voiture électrique commandée fin 2027 et confiée au salarié en 2028 sort de la fenêtre. Les délais de livraison entrent donc dans le calendrier de renouvellement.
Le projet de loi de financement de la sécurité sociale pour 2027 est en discussion au Parlement. Cette page sera mise à jour à sa promulgation et à la parution des plafonds 2027.
Exemple chiffré
Voiture électrique éligible, en location longue durée, mise à disposition en 2026
- Coût global annuel : 7 800 € TTC, carburant non pris en charge par l'employeur
- Évaluation forfaitaire : 7 800 € × 50 % = 3 900 €
- Abattement électrique : 3 900 € × 70 % = 2 730 €, sous le plafond de 4 641,60 €, donc retenu en totalité
- Avantage en nature : 3 900 € moins 2 730 €, soit 1 170 € par an ou 97,50 € par mois
À coût global identique, une voiture thermique donnerait 3 900 € par an, soit 325 € par mois. L'écart d'assiette entre les deux motorisations dépasse 200 € par mois et par collaborateur.
Ce que la réforme change pour une voiture thermique
Pour une voiture thermique louée, la réforme de février 2025 fait passer l'avantage en nature de 40 à 67 % du coût global quand l'employeur paie le carburant. Sur un cas courant, près de 3 000 € par an de plus, partagés entre le salarié et l'employeur.
Le cas concret : une voiture thermique louée 600 € par mois
Loyer, entretien et assurance compris, soit 7 200 € de coût global annuel TTC, carburant pris en charge par l'employeur.
- Avant la réforme : 40 %, soit 240 € d'avantage en nature par mois, 2 880 € par an.
- Après la réforme : 67 %, soit 402 € par mois, 4 824 € par an.
- Côté salarié : 1 944 € de revenu imposable en plus chaque année.
- Côté entreprise : 84 € de charges sociales en plus par mois, soit 1 008 € par an.
Au total, 2 952 € par an et par véhicule de plus à déclarer ou à payer. C'est le coût d'une voiture de fonction thermique laissée au forfait, et c'est ce que le passage aux frais réels, ou à l'électrique, permet de reprendre.
Questions fréquentes
Vos questions sur l'avantage en nature voiture
Qu'est-ce qu'un avantage en nature voiture ?
C'est l'avantage que tire un salarié de l'usage privé d'un véhicule mis à sa disposition par son employeur. Il s'ajoute à sa rémunération : il entre dans l'assiette des cotisations sociales et dans le revenu imposable.
Comment calculer l'avantage en nature d'une voiture de fonction en 2026 ?
Au forfait, pour une voiture louée mise à disposition depuis le 1er février 2025, l'avantage vaut 50 % du coût global annuel TTC (loyer, entretien, assurance), ou 67 % si l'employeur paie le carburant. Aux frais réels, il vaut les dépenses de l'année multipliées par la part des kilomètres personnels. L'employeur retient l'une ou l'autre méthode.
Comment se calcule l'avantage en nature d'une voiture électrique ?
Comme pour une autre voiture, puis un abattement s'applique sur le résultat : 70 % au forfait, plafonné à 4 641,60 € par an en 2026, pour une voiture 100 % électrique mise à disposition entre le 1er février 2025 et le 31 décembre 2027, et qui respecte l'éco-score. L'électricité fournie par l'employeur pour la recharge reste hors de l'assiette.
Une voiture hybride bénéficie-t-elle d'un abattement ?
Non. Les hybrides, y compris rechargeables, sont exclus de l'abattement réservé aux voitures 100 % électriques. Leur avantage en nature se calcule comme celui d'une voiture thermique.
Forfait ou frais réels : quelle méthode choisir ?
Les frais réels deviennent intéressants quand la part des kilomètres personnels est faible, mais ils exigent de pouvoir justifier ces kilomètres. Le forfait, lui, ne regarde pas le kilométrage. Le simulateur calcule les deux et signale le moins coûteux pour l'employeur.
Qu'est-ce qui a changé en 2025 ?
Pour les véhicules mis à disposition depuis le 1er février 2025, le forfait d'une voiture louée est passé de 30 à 50 % du coût global annuel, et de 40 à 67 % avec le carburant. Les voitures électriques éco-scorées ont en contrepartie gagné un abattement de 70 %. Notre guide de la réforme des avantages en nature 2025.
Qu'est-ce qui change pour l'avantage en nature voiture en 2027 ?
À la date du 6 octobre 2026, aucun texte publié ne modifie le calcul : le barème de l'arrêté du 25 février 2025 reste celui de 2027. Deux choses bougent. Les plafonds de l'abattement électrique sont revalorisés au 1er janvier 2027 et publiés par le Bulletin officiel de la Sécurité sociale. Et 2027 est la dernière année pour confier une voiture électrique sous l'abattement de 70 % : il vaut pour les mises à disposition jusqu'au 31 décembre 2027.
Le simulateur est-il gratuit ?
Oui, il est gratuit. Au clic sur « Calculer », l'économie par véhicule entre forfait et frais réels s'affiche ; le résultat complet et les quatre scénarios s'ouvrent avec vos coordonnées et vous sont aussi envoyés par e-mail.
Le bon régime d'avantage en nature, pour chaque collaborateur.
Vous connectez vos véhicules, vos contrats et vos loueurs. Le coût réel de chaque véhicule s'affiche, sans ressaisie.
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